盈利现金比率多少合适(盈利现金比率)

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盈利现金比率多少合适(盈利现金比率)

您好,蔡蔡就为大家解答关于盈利现金比率多少合适,盈利现金比率相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧!

1、1 定义:现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/流动负债的比率。

2、"流动负债"可以是年末流动负债总额,也可以是全年平均流动负债数额。

3、现金比率为( 3=2000/X*100% )X=668万元(流动负债)2 作用:该指标表示公司偿还即将到期债务的能力,是衡量公司短期偿债能力的动态指标。

4、其值越大,表明公司的短期偿债能力越好,反之,则表示公司短期偿债能力越差。

5、3 对于债权人来说,现金流量比率总是越高越好。

6、现金流量比率越高,说明公司的短期偿债能力越强;现金流量比率越低,说明公司的短期偿债能力越弱。

7、如果现金比率达到或超过1,即现金余额等于或大于流动负债总额,那就是说,公司即使不动用其他资产,如存货、应收账款等,光靠手中的现金就足以偿还流动负债。

8、但对于公司来说,现金比率并不是越高越好。

9、因为资产的流动性(即其变现能力)和其盈利能力成反比,流动性越差的,盈利能力越强,而流动性越好的其盈利能力越差。

10、在公司的所有资产中,现金是流动性最好的资产,同时也是盈利能力最低的资产。

11、保持过高的现金比率,就会使资产过多地保留在盈利能力最低的现金上,虽然提高了公司的偿债能力,但降低了公司的获利能力。

12、因此,对于公司来讲,一般不应该保持过高的现金比率,只要能保持一定的偿债能力,不会发生债务危机即可。

13、一般情况下,低于0.5,高于1都不太好,前者如果其他流动资产变现能力不好的,偿债会有问题,后者现金太多,资金利用效率太低,不同行业不可一概而论。

本文就讲到这里,希望大家会喜欢。

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