支票管理暂行条例实施细则(支票管理制度)
您好,现在渔夫来为大家解答以上的问题。支票管理暂行条例实施细则,支票管理制度相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧!
1、支票管理是财务管理的基础,是保证资金正常周转的关键,为维护财务工作的正常秩序,做好财务管理工作,根据《支票管理暂行条例及实施细则》,制订本制度:一、办理支票结算必须严格遵守《中华人民共和国票据法》和《中国人民银行结算办法》的规定,严禁签发空头支票和远期支票,如因特殊情况确须签发时,必须在支票上写明收款单位、款项用途、签发日期、规定限额、归还期限。
2、二、签发支票须办理登记手续,写明用途及预计金额,经学院授权的“一支笔”签字批准后,经办人方可领取转帐支票。
3、经办人领取支票后,务必妥善保管,尽快办理业务,三天内将手续完备的发票及支票存根缴财务处报销。
4、三、经办人不得将支票转借他人或擅自改变用途及扩大使用限额,否则会计人员有权不予报销。
5、经办人如因管理不善,遗失支票的,要立即到银行办理挂失手续,对造成损失的,由经办人负责赔偿。
6、四、逾期未用的空白支票要及时收回注销,严禁将支票转交其他单位或个人签发,对于错填支票、退票,须加盖作废戳记,由专人妥善保存。
7、五、财务人员收取支票、汇票时,要审核支票、汇票的真实性、可承兑性,确属可承兑的方可受理。
8、六、银行返还的结算单据,应及时到有关部门请经办人、部门主要负责人和财务处处长审核签字,方可入帐。
9、七、每月定期与银行、财政的对帐单进行帐面余额的核对,编制余额调节表,调整未达帐项,将预算外资金及时到帐。
10、八、妥善保管各种支票,对银行帐及余额要严格保密。
11、各种印鉴由财务科专人保管,不允许一人既保管印鉴又保管支票。
12、九、为及时准确掌握资金支出情况,杜绝空头支票的发生,支票借用须在3日内归还,逾期按票额的5%~10%对当事人实施罚款。
13、十、按照国家关于现金管理的规定,除对职工个人支付工资、奖金、福利费、差旅费,以及购买农副产品和结算起点在300元以下的开支使用现金外,其它应办理支票结算业务。
14、 十一、为及时准确地完成上级主管部门的各种报表,不影响下月拨款,原则上每月25号以后停借支票。
本文就为大家分享到这里,希望小伙伴们会喜欢。
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